TicketBAI en Bizkaia: ¿en qué consiste y cómo implementarlo?

El aterrizaje de la facturación digital en España está siendo más accidentado y caótico de lo que se esperaba. A la normativa pendiente de aprobar, los plazos sin definir y los numerosos softwares disponibles se une el surgimiento de diferentes proyectos. Uno de ellos es TicketBAI en Bizkaia, que está estrechamente relacionado con Batuz. En este artículo vamos a analizar estos conceptos y descubrir que el País Vasco ha hecho sus deberes por adelantado.

¿Qué es Batuz y cuál es su relación con TicketBAI?

Empecemos por el principio. Batuz es un sistema para luchar contra el fraude fiscal, fomentar la transparencia y mejorar la eficiencia administrativa creado a iniciativa de la Hacienda Foral de Bizkaia. También llamado BATUZ, oficialmente se describe como “una estrategia de control de la tributación de todas las empresas y autónomos sujetos a la normativa de Bizkaia con independencia de su tamaño”.

La estructura del proyecto Batuz se compone por tres elementos igualmente importantes para empresas y autónomos. Sus principales componentes son los siguientes:

1. Sistema TicketBAI. Batuz incluye el cumplimiento de TicketBAI para gestionar la facturación de todos los negocios y asegurar la declaración de todas las operaciones de venta realizadas.
2. Libros de registro de operaciones económicas (LROE). A través de los modelos 140 (para personas físicas) y 240 (para personas jurídicas), se declaran exclusivamente de manera telemática los ingresos, los gastos y las facturas de las personas que realizan operaciones económicas.
3. Borradores de declaraciones. Con la información remitida en los modelos 140 y 240, la Hacienda Foral de Bizkaia elabora los correspondientes borradores de declaración de IVA y de Sociedades o Renta a las personas físicas y jurídicas con actividad económica en el territorio. Una vez recibidos, las empresas y autónomos tienen que confirmar los borradores o comunicar, en su caso, posibles variaciones.

¿Cuál es el calendario para la aplicación del proyecto Batuz y TicketBAI en Bizkaia?

La Norma Foral 8/2023, de 22 de noviembre, por la que se aprueban medidas para ordenar la implantación definitiva del sistema Batuz, establece el calendario para su aplicación. En concreto, Batuz es obligatorio para todas las empresas y autónomos de Bizkaia desde el 1 de enero de 2024, salvo algunas excepciones temporales. En cualquier caso, pasará a ser obligatorio para todas las personas físicas y jurídicas que realicen operaciones económicas en enero de 2026.

En cuanto a TicketBAI, el periodo voluntario de adaptación comenzó en octubre de 2020. Pasó a ser obligatorio el 1 de enero de 2024.

¿Qué es y en qué consiste TicketBAI en Bizkaia?

Antes de continuar: ¿qué es TicketBAI? TicketBAI es un sistema de control fiscal obligatorio en el País Vasco diseñado para garantizar la trazabilidad de las facturas y evitar el fraude fiscal. Este sistema obliga a empresas y autónomos a utilizar un software de facturación electrónica certificado que registra y envía automáticamente cada factura a la Hacienda Foral correspondiente (Álava, Bizkaia o Gipuzkoa). Las tres principales claves de TicketBAI son las siguientes:

1. Software homologado. Es obligatorio utilizar un programa que cumpla con los requisitos de TicketBAI.
2. Firma digital y código identificativo. Cada factura generada incluye un código QR y un código TicketBAI único.
3. Envío automático a Hacienda. Las facturas se comunican directamente a la Administración Tributaria en tiempo real o en plazos establecidos.

TickatBAI es obligatorio en Bizkaia desde enero de 2024 encuadrado dentro del sistema Batuz.

¿Cuáles son los objetivos de TicketBAI en Bizkaia?

Los objetivos que persigue TicketBAI en Bizkaia son, en esencia, los mismos que se pretenden alcanzar con la implantación de la factura electrónica en España. Es decir:

• Luchar contra el fraude fiscal y la evasión de impuestos.
• Mayor control sobre las operaciones económicas.
• Impulsar la transformación digital de empresas y autónomos.
• Facilitar la gestión de la contabilidad y la facturación de las empresas y los autónomos.
• Garantizar que todas las facturas sean trazables y verificables por Hacienda.
• Reducir errores en la declaración de impuestos y simplificar la relación con Hacienda.
• Fomentar la competencia leal.

Además, al integrarse dentro de Batuz, TicketBAI en Bizkaia también sirve para automatizar el envío de información a Hacienda. Supuestamente, todo esto reduce la carga administrativa de los profesionales.

¿Qué beneficios aporta TicketBAI en Bizkaia?

El principal beneficio de utilizar TicketBAI en Bizkaia, Álava o Gipuzkoa es la reducción de obligaciones fiscales relativas a los gastos relacionados con su implantación para todas las empresas que asumieran el sistema durante el periodo voluntario. Este plazo ya ha terminado, por lo que las ventajas que aporta actualmente este sistema son las siguientes:

• Facilita la gestión de facturación y contabilidad.
• Reduce errores en la declaración de impuestos al automatizar procesos.
• Mejora el control financiero al disponer de registros actualizados en tiempo real.
• Evita la manipulación de las facturas.
• Protege contra fraudes fiscales.
• Simplifica la relación con Hacienda a través del LROE.
• Reduce las obligaciones burocráticas al automatizar el envío de datos fiscales.

También podríamos añadir como uno de los beneficios que aporta TicketBAI en Bizkaia es que adoptar ese sistema previene multas. Estas sanciones pueden empezar con un 20% de su cifra de negocios en el ejercicio anterior o con 2.000 euros por operación.

¿Quiénes están obligados a su cumplimiento?

Están obligadas a implantar el sistema TicketBAI todas las personas físicas y jurídicas y entidades sin personalidad jurídica que desarrollen actividades económicas y que están sujetas a la competencia normativa de las Haciendas Forales Vascas en el IRPF, en el Impuesto de Sociedades o en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Esto afecta a todos los dispositivos, como ordenadores personales, TPV, máquinas de vending avanzadas, cajas registradoras o teléfonos móviles.

No obstante, algunas actividades tienen plazos especiales. En Bizkaia, por ejemplo, ciertos contribuyentes tienen exención hasta enero de 2026 si cumplen ciertos requisitos.

¿Cómo implementar y cumplir con TicketBAI en Bizkaia?

Para implementar TicketBAI en Bizkaia, tendrás que enviar las facturas automáticamente a la Hacienda Foral a través del sistema Batuz. Para ello, necesitarás un software homologado de facturación electrónica que genere facturas con el código TicketBAI y el código QR. Y también te hará falta un certificado digital para firmar las facturas electrónicamente.

¿Qué requisitos se necesitan para este proceso?

Para adaptarse a TicketBAI dentro del sistema Batuz en Bizkaia es necesario seguir una serie de pasos técnicos y administrativos. Los principales requisitos son los siguientes:

1. Elegir uno de los programas adaptados a TicketBAI del registro de software garante de la Hacienda de Bizkaia.
2. Disponer de un certificado digital en vigor.
3. Generar facturas con código TicketBAI y código QR.
4. Enviar las facturas a Hacienda automáticamente a través del LROE.
5. Formarse y adaptar el negocio.
6. Cumplir con los plazos y evitar sanciones.

¿Qué recursos o ayudas están disponibles para la implementación de TicketBAI en Bizkaia?

Las subvenciones para TicketBAI en Bizkaia empezaron a aplicarse a partir de 2022. Estaban destinadas a trabajadores autónomos, microempresas y pymes y consistían en una reducción de la base imponible en el IRPF o el Impuesto de Sociedades. Hablamos en pasado porque estas ayudas se concedían en el periodo voluntario de adaptación a Batuz. Cuanto antes se realizara el proceso, mayor era la reducción. Hoy en día, los profesionales aún pueden recurrir a la alternativa a nivel nacional: el Kit Digital.

¿Qué software de facturación utilizar?

Si te preguntas cómo generar facturas electrónicas adaptadas a las normas de TicketBAI y Batuz, obviamente, vas a necesitar un programa de facturación electrónica. La buena noticia es que existe un registro de software garante de la Hacienda de Bizkaia, por lo que deberás seleccionar uno de los programas de la lista. Hay muchas opciones, pero nosotros te recomendamos pasarte a la factura electrónica con Holded.

Y no solo porque sea nuestro software (que también), sino porque se trata de una de las herramientas de gestión empresarial más completa. Holded es un programa en la nube especialmente orientado a autónomos y pymes con el que podrán administrar todo su negocio desde una única plataforma siempre disponible en cualquier dispositivo. Facturación, contabilidad, equipo, inventario y fabricación, ERP, proyectos, TPV, CRM… Gestionar tu negocio con Holded es otro mundo. Además de ser muy fácil de utilizar, te ayudará a ahorrar un montón de tiempo que podrás invertir en tu negocio… o en lo que tú quieras.

En resumen…

La factura digital ha llegado para quedarse. A medida que nos vamos despidiendo de las facturas tradicionales, las Administraciones van preparándose para ejercer un férreo control sobre autónomos y empresas. Algunas llevan el trabajo más adelantado que otras, como es el caso de la Administración del País Vasco. El sistema TicketBAI, dentro de Batuz en Bizkaia, ya es de obligado cumplimiento para la mayoría de los profesionales que realizan actividades económicas en la región.

Para adaptarse a este sistema, es necesario un programa de facturación adaptado a la normativa legal vigente. Holded es una de las mejores opciones, puesto que es una herramienta de gestión integral permanentemente actualizada que te permitirá emitir facturas y administrar tu negocio desde cualquier lugar con la tranquilidad de saber que estás cumpliendo todas las obligaciones legales. Y sin necesidad de estudiártelas. Si es que todo son ventajas con Holded.

Preguntas frecuentes

¿Existen sanciones o multas por el incumplimiento de TicketBAI en Bizkaia?

Sí, en Bizkaia existen multas y sanciones por no cumplir con TicketBAI, ya que forma parte del sistema Batuz, obligatorio desde el 1 de enero de 2024. Existen tres tipos de multas principales: no emitir facturas con TicketBAI; alterar, manipular o borrar registros de TicketBAI; o no enviar los datos a Hacienda. Como hemos visto, las sanciones económicas empiezan desde 2.000 euros por cada operación o el 20% de su cifra de negocios en el ejercicio anterior, dependiendo de la infracción.

¿Qué tipos de operaciones están exentas de TicketBAI en Bizkaia?

Aunque el sistema TicketBAI es obligatorio en Bizkaia, existen ciertas exenciones. Están excluidos de la obligación:

1. Las personas que en su imposición personal gozan de exención subjetiva.
2. Las personas a las que les resulte de aplicación el régimen de entidades sin fines lucrativos previsto en la Norma Foral 3/2004, de 7 de abril, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo.
3. Aquellos que tributen bajo el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca en lo que se refiere al IVA de ciertas facturas.
4. Las entidades parcialmente exentas a que se refiere el apartado 2 del artículo 12 de la NFIS en determinados casos.
5. Las personas físicas que no ejercen actividad económica a efectos del impuesto personal, como los arrendadores de inmuebles.
6. Los contribuyentes en la mayoría de las operaciones.
7. Aquellos que desarrollen prestaciones de servicios definidas en el artículo 20.Uno.16.º y 18.º, apartados a) a n), de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido.

¿Cómo afecta TicketBAI a las facturas simplificadas o tiques?

Con la implantación de TicketBAI, los tiques tradicionales desaparecen y deben sustituirse por facturas simplificadas generadas con un software certificado. Esto afecta incluso a los autónomos y a los micronegocios que solo emiten tiques con un TPV.

¿Es necesario un certificado digital para cumplir con TicketBAI?

Sí, para cumplir la obligación TicketBAI es necesario un programa de facturación, conexión a internet y un certificado digital. La razón radica en que el equipo con el que se lleva a cabo la facturación debe ser capaz de:

1. Generar un fichero informático firmado con certificado digital.
2. Enviar a la Administración tributaria cada fichero informático generado de forma inmediata (de ahí que haga falta conexión a internet).
3. Incluir en la factura un código identificativo de la factura o justificante y un código QR.