Empieza el año y todos queremos organizarnos bien para ahorrarnos algún que otro dolor de cabeza que tuvimos en 2024. Por eso la planificación es clave, y en una asesoría más, porque no llegar a los plazos puede suponer una sanción para tus clientes.
Además, 2025 será un año intenso. Llega la facturación electrónica y con ella la adopción del sistema Verifactu, lo que significa que muchos autónomos, pymes y, por supuesto, también las asesorías, tendrán que ponerse las pilas para que no se escape nada y poder cumplir con las obligaciones sin estrés.
Así que, saca la agenda que vamos a repasar las fechas más importantes del calendario fiscal y de las nuevas regulaciones en España.
Fechas clave para la presentación de impuestos en España (2025):
Enero 2025
| Fecha límite | Impuesto o modelo | Definición | Obligaciones |
| 31 de enero 2025 | Modelo 303 (IVA) | Declaración trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) | Empresas y autónomos que realicen operaciones sujetas a IVA. |
| 31 de enero 2025 | Modelo 130/131 (IRPF) | Pago fraccionado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). |
Autónomos en estimación directa (130) o en módulos (131). |
| 31 de enero 2025 | Modelo 111 (IRPF) | Declaración de retenciones practicadas a trabajadores, profesionales y empresarios. | Empresas y autónomos que paguen salarios, servicios profesionales o alquileres sujetos a retención. |
| 31 de enero 2025 |
Modelo 115 (IRPF) |
Declaración de retenciones por el alquiler de inmuebles destinados a actividades económicas. | Empresas y autónomos que alquilen un inmueble para su actividad económica y este esté sujeto a retención. |
| 31 de enero 2025 | Modelo 390 (IVA) | Resumen anual del IVA: detalla toda la información de las declaraciones trimestrales. | Empresas y autónomos sujetos a IVA. |
| 31 de enero 2025 | Modelo 180/190 (IRPF) | Resúmenes anuales de retenciones practicadas (alquileres en 180 y nóminas o profesionales en 190). | Empresas y autónomos obligados a presentar los modelos 111 o 115. |
Febrero 2025
| Fecha límite | Impuesto o modelo | Definición | Obligaciones |
| 28 febrero 2025 | Modelo 347 | Declaración de operaciones con terceras personas por importes superiores a 3.005,06 euros anuales. | Empresas y autónomos que realicen operaciones con clientes o proveedores por encima de este importe. |
Abril 2025
| Fecha límite | Impuesto o modelo | Definición | Obligaciones |
| 20 de abril 2025 | Trimestrales 1T (303, 130, 111, etc.) | Primer trimestre de impuestos como IVA, IRPF y retenciones. | Los mismos obligados mencionados anteriormente en este tipo de impuesto. |
| 20 de abril 2025 | Inicio Renta 2024 | Comienzo de la campaña para presentar la declaración de la renta y el patrimonio del ejercicio 2024. | Personas físicas que cumplan requisitos (autónomos, trabajadores con ingresos >22.000 €, etc.). |
Julio 2025
| Fecha límite | Impuesto o modelo | Definición | Obligaciones |
| 20 de julio 2025 | Trimestrales 2T (303, 130, etc.) | Segundo trimestre de impuestos como IVA, IRPF y retenciones. | Los mismos obligados mencionados anteriormente en este tipo de impuesto. |
| 25 de julio 2025 | Modelo 202 (IS) | Pago fraccionado del Impuesto de Sociedades (IS). | Empresas sujetas al Impuesto de Sociedades. |
| 25 de julio 2025 | Modelo 200 | Declaración del Impuesto sobre Sociedades, que grava los beneficios anuales de las personas jurídicas. | Todas las entidades con personalidad jurídica propia residentes en España, hayan generado rentas o no. |
Octubre 2025
| Fecha límite | Impuesto o modelo | Definición | Obligaciones |
| 20 de octubre 2025 | Trimestrales 3T (303, 130, etc.) | Tercer trimestre de impuestos como IVA, IRPF y retenciones. | Los mismos obligados mencionados anteriormente en este tipo de impuesto. |
Diciembre 2025
| Fecha límite | Impuesto o modelo | Definición | Obligaciones |
| 31 de diciembre 2025 | Opciones módulos 2026 | Declaración para optar por el régimen de estimación directa o continuar en módulos para el 2026. | Autónomos que tributen por módulos y quieran cambiar al régimen de estimación directa o viceversa. |
Otros impuestos
| Fecha límite | Impuesto o modelo | Definición | Obligaciones |
| Mensual o trimestral | Modelo 349 | Declaración de operaciones intracomunitarias (servicios, adquisiciones o entregas en la UE). | Empresas y autónomos que realicen operaciones comerciales dentro de la Unión Europea. |
Verifactu y la factura electrónica en España
Verifactu es un sistema de verificación de facturas electrónicas impulsado por la Agencia Tributaria que tiene el objetivo de luchar contra el fraude fiscal y potenciar la digitalización.
Te contamos todo lo que necesitas saber sobre Verifactu en este artículo. Apúntate esta fecha en el calendario porque es clave.
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1 de julio de 2025:
- Fecha límite para que los autónomos y las empresas con una facturación inferior a 6 M € cuenten con un software homologado.
Facturación electrónica (Ley Crea y Crece)
La Ley Crea y Crece llega este 2025 y cambiará la forma en que las empresas y autónomos gestionan sus facturas.
Con la facturación electrónica como protagonista, esta normativa busca acabar con el papeleo, agilizar trámites y ponerle freno a la morosidad. ¿El objetivo? Que todo sea más rápido, transparente y eficiente.
Aunque su implementación será progresiva, su llegada en 2025 supone un reto y, a la vez, una oportunidad para modernizar la gestión de los negocios, adaptándose a un entorno cada vez más digital.
Cómo centralizar la contabilidad y mejorar la trazabilidad
Cumplir con las fechas clave en materia fiscal y de facturación no solo te ayuda a evitar sanciones, sino que también mejora la organización y eficiencia de tu asesoría.
Con la llegada de sistemas como Verifactu y la expansión de la facturación electrónica, adaptarse a las nuevas normativas es más importante que nunca. Por eso, ERP como Holded pueden ser tus aliados para 2025.
Imagina poder trabajar con todos los modelos fiscales listos para presentar, donde la principal tarea de tu asesoría sea revisarlos para asegurarse de que todo está perfecto. Este enfoque, basado en la contabilidad colaborativa, facilita enormemente la gestión contable diaria.
Con una buena organización y las herramientas adecuadas, toda la información puede mantenerse actualizada, centralizada y accesible desde un solo lugar. Esto elimina la necesidad de buscar documentos en carpetas desordenadas y reduce el tiempo dedicado a revisar datos dispersos.
Presentar impuestos con Holded cambiará tu manera de trabajar. Accede a los movimientos de tus clientes para mantener al día el estado de sus cuentas y evitar demoras y picos de trabajo en épocas de impuestos.
2025 será el año que lleves tu asesoría a otro nivel.
