La campaña de la declaración de la Renta 2025 en España comienza el 2 de abril y finaliza el 30 de junio de 2025. En este artículo vamos a ofrecer una guía completa de todo lo que necesitas saber para el actual ejercicio fiscal.
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Empieza gratis hoyFechas clave para la declaración de la Renta de 2025
Inicio y fin del plazo para presentar la declaración
El periodo oficial para presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2024 es del 2 de abril al 30 de junio de 2025. Durante este tiempo, los contribuyentes pueden presentar sus declaraciones por Internet a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Fechas para domiciliación bancaria y otras gestiones
Para aquellos que opten por la domiciliación bancaria del pago, es importante tener en cuenta que el plazo para presentar la declaración con esta modalidad finaliza unos días antes; en concreto, el 25 de junio de 2025.
Además, si prefieren que la Agencia Tributaria confeccione su declaración por teléfono, el servicio no estará disponible cuando se inicia la campaña, sino desde el 6 de mayo hasta el 30 de junio de 2025, previa solicitud de cita desde el 29 de abril hasta el 27 de junio del presente año.
Si se prefiere que la Agencia Tributaria confeccione presencialmente las declaraciones a los contribuyentes, la cita se podrá solicitar a partir del 29 de mayo y hasta el 27 de junio, y dicha declaración presencial tendrá lugar en las oficinas de la Agencia entre el 2 y el 30 de junio de 2025.
Principales cambios en la declaración de la Renta de 2025
En el actual ejercicio fiscal se han introducido algunos cambios que merece la pena reseñar:
Cambios en deducciones y exenciones
En la campaña de 2025, se han introducido varias novedades fiscales:
- Pago a través de Bizum: en 2025 se incorpora la posibilidad de pagar la declaración mediante Bizum, un método que podrá facilitar el proceso de pago para los contribuyentes. Por primera vez, la sede electrónica ofrece la opción de obtener un NRC (código identificativo de un ingreso) a través de su pasarela de pago. Eso sí, para hacer este tipo de pago necesitamos un certificado o DNI electrónico, estar registrado en Cl@ve o utilizar la autenticación mediante eIDAS para ciudadanos de la Unión Europea con la correspondiente identificación de su país.
- Prestaciones por desempleo: esto es muy importante. Aunque inicialmente se había previsto que todos los perceptores de prestaciones por desempleo estuvieran obligados a presentar la declaración independientemente de sus ingresos, esta medida se ha pospuesto y entrará en vigor en la campaña de 2026.
Modificaciones en la presentación de la declaración para ciertos grupos
La Agencia Tributaria ha elevado el umbral de ingresos para aquellos contribuyentes con más de un pagador. Anteriormente, si se percibían ingresos de más de un pagador y la suma superaba los 15.000 euros anuales, era obligatorio presentar la declaración. Este límite se ha incrementado a 15.876 euros brutos anuales.
Para los contribuyentes con un solo pagador, el umbral se mantiene en 22.000 euros brutos anuales.
Cómo prepararse para la declaración de la renta de 2025
Documentación requerida
Para una correcta preparación de la declaración, es esencial recopilar la siguiente documentación:
- Datos fiscales: dichos datos están proporcionados por la Agencia Tributaria, e incluyen información sobre rendimientos del trabajo y capital mobiliario e inmobiliario, entre otros.
- Certificados de ingresos: son los emitidos por empleadores, entidades bancarias y otros pagadores, en el caso de contribuyentes con más de un pagador, autónomos, etc.
- Justificantes de deducciones: recibos de gastos deducibles como donaciones, aportaciones a planes de pensiones o gastos educativos, entre otros.
Uso de herramientas como la calculadora IRPF y la tabla IRPF
Utilizar herramientas en línea como calculadoras de IRPF y tablas actualizadas puede ayudar a estimar el resultado de la declaración y planificar financieramente. Estas nos permiten simular diferentes escenarios y conocer posibles deducciones aplicables de cara a realizar una declaración de la renta lo más ajustada posible a nuestra situación fiscal.
Errores comunes y cómo evitarlos
Errores frecuentes y cómo corregirlos
No es infrecuente que se cometan errores a la hora de hacer la declaración. Es importante tenerlos en cuenta, ya que pueden acarrear sanciones. Algunos de los errores más habituales incluyen:
- Omisión de ingresos: no declarar ingresos de pequeños trabajos o rentas del extranjero.
- No revisar el borrador: puede suceder que la Agencia Tributaria no posea todos los datos. Es importante comprobar que no falta ni sobra nada.
- Deducciones por exceso o por defecto: aplicar deducciones sin cumplir los requisitos establecidos o, al contrario, no aplicar algunas que podrían beneficiarnos en el resultado final.
- Datos personales incorrectos: errores en información, como el estado civil (por ejemplo, el hecho de haberse divorciado y no consignarlo) o el número de hijos.
Para corregir estos errores, es posible presentar una declaración complementaria o rectificativa a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Consecuencias de errores en la declaración y cómo evitar sanciones
Presentar una declaración incorrecta puede conllevar sanciones económicas. Si el contribuyente detecta el error y lo corrige voluntariamente, las multas pueden ser menores. Sin embargo, si es la Agencia Tributaria quien lo detecta, las sanciones pueden oscilar entre el 50% y el 150% del importe debido.
Sanciones a las que podemos enfrentarnos
Hacer mal la declaración de la renta, por más involuntario que sea, nos puede llevar a enfrentarnos a distintas sanciones. Estos son las 15 sanciones y errores típicos en la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar la declaración de renta en 2025?
Están obligados a presentar la declaración aquellos contribuyentes que:
· Perciban más de 22.000 euros brutos anuales de un solo pagador.
· Perciban más de 15.876 euros brutos anuales de dos o más pagadores, siempre que la suma del segundo y restantes pagadores supere los 2.500 euros anuales.
¿Qué cambios importantes hay frente al año anterior?
Además de las novedades mencionadas anteriormente, es relevante destacar que la Agencia Tributaria intensificará la vigilancia sobre contribuyentes con signos evidentes de riqueza que no concuerden con sus declaraciones fiscales.
Se prestará especial atención a aquellos que utilicen efectivo de forma excesiva, posean signos de riqueza no coherentes con sus ingresos declarados o declaren rentabilidades y pérdidas anómalas.
¿Qué recursos útiles existen para los trabajadores autónomos?
Los autónomos pueden acceder a recursos específicos proporcionados por la Agencia Tributaria y otras entidades especializadas para facilitar la cumplimentación de su declaración. Es fundamental que estén al tanto de las deducciones aplicables a su actividad y de las obligaciones fiscales correspondientes.
Entre estos recursos podemos encontrar el IRPF para nuevos autónomos, que es un IRPF reducido, o las deducciones de la renta más habituales, como por ejemplo el alquiler de oficinas o locales de trabajo que se consignan en el modelo 180.
Al igual que las empresas con trabajadores a su cargo, los autónomos están obligados también a presentar anualmente el modelo 190, un resumen de las retenciones por IRPF registradas en las facturas.
