Cómo facturar a Francia desde España a países fuera de la Unión Europea

Los autónomos que quieran abrirse a la internacionalización y vender sus productos o servicios fuera del territorio de la Unión Europea, deberán tener en cuenta una serie de aspectos legales. Sin embargo, muchas veces esos clientes vienen solos, sin que nosotros nos lo hayamos planteado todavía. Es entonces cuando surge la duda, ¿cómo facturar a países fuera de la Unión Europea? Es crucial reunir toda la documentación necesaria para la exportación, incluyendo facturas, albaranes de envío y justificantes de aduanas, para evitar problemas fiscales y cumplir con las normativas pertinentes.

Pues bien, aquí vamos a explicarte cómo deberás hacer las facturas a clientes internacionales. Eso sí, lo primero de todo es tener en cuenta cuáles son los países que no se encuentran dentro de la Unión Europea.

Y es que si nuestro cliente es una empresa procedente de un país comunitario deberás valorar darte de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios para emitir facturas sin IVA. En cambio, si el cliente es un consumidor final, deberás aplicar el IVA español habitual. Excepto en los productos electrónicos. En este caso, tendrás que aplicar el IVA vigente en el país donde reside tu cliente.

Pero este post trata sobre cómo facturar a países fuera de la Unión Europea, así que allá vamos.

Facturar a países fuera de la Unión Europea

¿Qué países están fuera de la Unión Europea?

Básicamente, todos excepto los que conforman la Unión Europea. Por hacerlo más sencillo, vamos a nombrar los países comunitarios (los que están dentro de la Unión Europea), así que los no comunitarios serán los restantes.

Son 28 los países que conforman la Unión Europea: Alemania, Austria, Bélgica, Bulgaria, Chipre, Croacia, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría, Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Polonia, Portugal, República Checa, Rumanía, Suecia y, lógicamente, España.

¿Aplico IVA en las facturas a países fuera de la UE?

Tengamos en cuenta que estamos hablando de una exportación, ya que se trata de la venta de productos o servicios que se realizan fuera de la Unión Europea. Y debes saber que la entrega de bienes está exenta de IVA tanto si se trata de vender a una empresa como a un particular. Así que no tendrás que incorporar el IVA en tus facturas, aplicando la inversión del sujeto pasivo en el contexto de la facturación internacional.

A pesar de esto, también deberás informar de estas operaciones en el modelo 303. Y podrás deducirte el IVA que hayas abonado en los gastos relacionados con esa exportación.

¿Y si compro a países fuera de la UE?

Ahora hablamos del IVA en las importaciones

En el caso de importación de mercancías, deberás pagar el IVA en la aduana cuando recojas la mercancía. Una vez que desembolses el importe, te darán el DUA (Documento Único Administrativo). Tendrás que adjuntarlo a la factura original para justificar los impuestos pagados. Es crucial guardar toda la documentación relacionada con el envío, como justificantes de aduanas, para demostrar que los productos efectivamente salieron de la Unión Europea y evitar complicaciones con inspecciones fiscales.

Para las importaciones y prestación de servicios, se entiende que son realizados en el Estado del destinatario por lo que tendremos que autoliquidar el IVA al igual que en las intracomunitarias. Se entiende que los servicios son prestados en destino, por lo que estas operaciones están sujetas a IVA.

Dado que el emisor de la factura está fuera del territorio de aplicación del IVA (fuera de la Unión Europea), la factura llegará sin IVA. Por ello deberemos realizar una auto repercusión del impuesto. Al mismo tiempo, procederemos a la deducción de dicho IVA, ya que estamos realizando una inversión del sujeto pasivo. La operación así realizada es neutra. Pero la Ley del IVA obliga a integrar estas prestaciones de servicios en la base imponible del impuesto.

Aspectos legales a considerar

Al facturar a clientes extranjeros, es crucial tener en cuenta varios aspectos legales que pueden influir en la operación. Primero, la obligación de facturar a clientes es fundamental para cualquier empresario o profesional. La forma de facturar puede variar según el tipo de cliente y el país en el que se encuentre. Los clientes extranjeros se dividen en dos grupos: consumidores finales y empresarios, y el tratamiento fiscal es diferente en cada caso.

Es esencial conocer las normas y regulaciones para facturar a clientes extranjeros desde España. La facturación a clientes extranjeros es un proceso común en la era digital, donde las empresas y autónomos pueden vender productos o servicios a clientes de todo el mundo. La normativa en materia de facturación para clientes extranjeros varía según si se trata de clientes de la Unión Europea (UE) o de fuera de la UE. Por lo tanto, es importante estar bien informado y cumplir con todas las obligaciones legales para evitar problemas futuros.

Facturación electrónica y cumplimiento de requisitos

La facturación electrónica es un proceso que se está convirtiendo en un requisito en multitud de países. Este método no solo te asegura de que todo está en orden, sino que también facilita el cumplimiento de las diferentes normativas fiscales, tanto en España como en otros países. Al generar y almacenar facturas de acuerdo con las especificaciones legales requeridas, puedes cumplir más fácilmente con los requisitos de la legislación española y de la UE.

Es importante tener en cuenta que la aplicación del IVA varía según el tipo de cliente y el país de destino de la factura. Por lo tanto, al utilizar la facturación electrónica, asegúrate de que tus facturas cumplen con todos los requisitos legales y fiscales pertinentes. Esto no solo te ayudará a evitar problemas legales, sino que también mejorará la eficiencia de tu proceso de facturación.

Herramientas para facturar al extranjero

Existen diversas herramientas que pueden facilitar el proceso de facturación al extranjero de manera más eficiente. Por ejemplo, hay programas de facturación específicos para autónomos que te permiten crear facturas con el formato adecuado para clientes extranjeros. Además, muchos proveedores de servicios de facturación electrónica ofrecen soluciones para crear y enviar facturas electrónicas a clientes extranjeros.

Las plataformas de pago online como PayPal o Stripe también son muy útiles, ya que permiten a los clientes extranjeros pagar tus facturas de forma cómoda y segura. Es importante elegir una herramienta que se adapte a las necesidades de tu negocio y que cumpla con los requisitos legales. De esta manera, podrás gestionar tus facturas de manera más eficiente y profesional.

Errores comunes al facturar al extranjero

Al facturar al extranjero, es común cometer errores que pueden tener consecuencias legales y financieras. Algunos de los errores más comunes incluyen no incluir el IVA en la factura cuando es necesario, no cumplir con los requisitos de la legislación española y de la UE, y no tener en cuenta la aplicación del IVA según el tipo de cliente y el país de destino de la factura.

Otros errores frecuentes son no elegir una herramienta adecuada para facturar al extranjero, no guardar copias de las facturas y documentos relacionados, y no informarse sobre las leyes fiscales del país de destino. Además, no contratar un gestor o asesor fiscal si es necesario y no utilizar una plataforma de facturación electrónica pueden complicar aún más el proceso. Para evitar estos errores, es fundamental estar bien informado y utilizar las herramientas adecuadas para gestionar tus facturas de manera eficiente y conforme a la ley.